［摘要］隨著我國脫貧攻堅戰(zhàn)取得全面勝利，當前我國進入鄉(xiāng)村振興的新時代。黨中央連續(xù)發(fā)出的第十九個“一號文件”《中共中央國務院關于做好2022年全面推進鄉(xiāng)村振興重點工作的意見》中提出要“鞏固提升農(nóng)村集體產(chǎn)權制度改革成果，探索建立農(nóng)村集體資產(chǎn)監(jiān)督管理服務體系，探索新型農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展路徑。”2018年9月21日，習近平總書記在十九屆中央政治局第八次集體學習時中指出：“要把好鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的政治方向，堅持農(nóng)村土地集體所有制性質，發(fā)展新型集體經(jīng)濟，走共同富裕道路?！贝罅Πl(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟是新時代實施鄉(xiāng)村振興的重要支撐，是促進農(nóng)民農(nóng)村共同富裕的路徑選擇。四川農(nóng)信緊跟國家戰(zhàn)略部署，深入鄉(xiāng)村振興的主戰(zhàn)場，加大信貸投入，優(yōu)化產(chǎn)品功能，提升服務水平，支持地方農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，以與四川省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳聯(lián)合印發(fā)的《關于金融支持農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展助力鄉(xiāng)村振興的通知》（川信聯(lián)發(fā)〔2022〕1號）文件為總抓手，緊扣農(nóng)業(yè)供給側結構性改革這條主線，圍繞農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化建設一系列決策部署，保持同地方黨委、政府、農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、鄉(xiāng)村振興局的密切聯(lián)系合作，全方位支持地方農(nóng)業(yè)主體的發(fā)展。

［關鍵詞］鄉(xiāng)村振興 集體經(jīng)濟 金融支持

［作者單位］隆昌農(nóng)商銀行

按照中央統(tǒng)一部署，2017年四川全面啟動農(nóng)村集體產(chǎn)權制度改革，推動資源變資產(chǎn)、資金變股金、農(nóng)民變股東，讓農(nóng)民分享更多集體發(fā)展“蛋糕”。至2021年底，全省基本完成集體資產(chǎn)清產(chǎn)核資、成員確認、集體資產(chǎn)份額(股份)量化、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織登記賦碼發(fā)證等農(nóng)村集體產(chǎn)權制度改革階段性任務，村級集體經(jīng)濟組織全面建立。

一、隆昌市農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀

（一）隆昌市農(nóng)村集體經(jīng)濟組織清產(chǎn)核資總體情況

隆昌市于2019年度被國家列為農(nóng)村集體產(chǎn)權制度改革試點單位，清產(chǎn)核資工作已于2020年完成，對354個村完成了清產(chǎn)核資工作，同時將354個村合并為164個村，核實集體資產(chǎn)19380.74萬元。主要做法：一是清產(chǎn)核資明產(chǎn)權。以鎮(zhèn)街為單位，組成清產(chǎn)核資小組，將資產(chǎn)所有權明確到集體，建立資產(chǎn)登記、保管、使用、處置、報告制度，每年末清查資產(chǎn)并進行動態(tài)管理；二是量化產(chǎn)權確股份。建立集體經(jīng)濟組織，將集體資產(chǎn)折股量化到本集體成員、持股成員享有有償退出及抵押、擔保、繼承權，實現(xiàn)集體資產(chǎn)股份在集體內部轉讓或由集體贖加；三是盤活資產(chǎn)增收入。梳理匯總閑置資產(chǎn)，通過社會資產(chǎn)發(fā)展特色農(nóng)業(yè)、加工產(chǎn)業(yè)，增加集本收入；四是搭建平臺促監(jiān)管，成立“銀村直連·云平臺”三資管理服務中心，達到金融機構數(shù)據(jù)直連的要求，通過該平臺辦理銀行賬戶的轉賬支付、收款確認、自動對賬等功能，實現(xiàn)資金不落地，安全高效。

（二）隆昌市農(nóng)村集體經(jīng)濟組織改革進程及預期目標

一是立足“三化”讓集體經(jīng)濟建起來。建立“責任化”體系。建立縣級領導聯(lián)系幫扶指導機制，整合各部門力量，成立扶持壯大村級集體經(jīng)濟聯(lián)席會議小組，定期召開聯(lián)席會議，明確直接責任主體與具體實施主體，并將發(fā)展村集體經(jīng)濟納入年終書記抓黨建述職的重要內容；注重“全域化”發(fā)展。制發(fā)《關于深化農(nóng)村集體產(chǎn)權制度改革加快發(fā)展農(nóng)村新型集體經(jīng)濟的試行意見》等系列文件，以中央和省級財政集體經(jīng)濟扶持村為突破口，逐步消除集體經(jīng)濟“空殼村”，逐漸壯大村集體經(jīng)濟；實施“目標化”管理。按照“先易后難、梯度推進、全面提升”的發(fā)展思路，通過扶持一批、培育一批、壯大一批具有一定影響力的村，逐步發(fā)展村級集體經(jīng)濟?；窘⒋寮壖w經(jīng)濟收入穩(wěn)定增長機制，村級組織服務能力明顯提高。

二是構筑“五型”讓集體經(jīng)濟強起來。物業(yè)管理型。通過異地興建、聯(lián)村共建、村企聯(lián)建等方式，興辦或購置標準廠房、商業(yè)門面、倉儲中心等物業(yè)項目60余個，統(tǒng)籌村衛(wèi)生室、電商室、文化室等場所5萬平方米，投放流動售貨棚、“愛心亭”、便民服務亭等150余個，采取自主經(jīng)營、發(fā)包經(jīng)營、聯(lián)合經(jīng)營等形式，每年收取租金100余萬元，實現(xiàn)村不動產(chǎn)資源利用效率最大化；服務創(chuàng)收型。按照“股權平等、利益共享、風險共擔、積累共有”的原則，鼓勵村集體牽頭成立各類專業(yè)協(xié)會、農(nóng)資銷售點、勞務合作社、民宿專業(yè)合作社等服務實體，采取“村集體牽頭+黨員帶頭+農(nóng)戶參股+公司運作”的模式，提供環(huán)境保潔、安全保衛(wèi)、倉儲物流等有償服務增加集體經(jīng)濟收入；資源依托型。結合區(qū)位條件、自然稟賦等對集體資源進行開發(fā)利用，支持村集體將林場果園、荒山荒地、河塘庫堰、閑置校舍等集體資源進行合理開發(fā)，建設農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、經(jīng)營、服務等設施，通過村集體自主經(jīng)營、聯(lián)營、發(fā)包或租賃等方式，發(fā)展林下經(jīng)濟、特色種植、水產(chǎn)養(yǎng)殖、鄉(xiāng)村旅游等產(chǎn)業(yè)；產(chǎn)業(yè)帶動型。結合村級產(chǎn)業(yè)發(fā)展優(yōu)勢，鼓勵村集體依托大中型涉農(nóng)企業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品物流市場，以土地流轉、入股分紅等方式參與合作經(jīng)營，建設了“萬畝稻魚”、糧經(jīng)復合、油茶種植等種養(yǎng)基地70余個，注冊了“麗香隆”“泡菜哥”“漁箭豆腐”等品牌10余個，通過按成交額分紅提成方式，增加村級集體收入；招商引資型。積極探索“農(nóng)旅發(fā)展”一三產(chǎn)業(yè)融合道路，引進資金發(fā)展核桃、太空蔬菜、特種水果、黑山羊等特色種養(yǎng)殖業(yè)。采取“村集體+協(xié)會（合作社）+基地+農(nóng)戶”發(fā)展模式，村集體與經(jīng)濟實體簽訂合作協(xié)議，按股權比例進行保底分紅，以增加村集體經(jīng)濟收入。

（三）隆昌市集體經(jīng)濟組織改革政策保障

強化“三保障”讓集體經(jīng)濟穩(wěn)起來。一是強化隊伍保障。結合“優(yōu)秀農(nóng)民工回引工程”，從優(yōu)秀農(nóng)民工、致富能手、家庭能人中選拔村“兩委”干部，并強化相關知識培訓，為村級集體經(jīng)濟發(fā)展提供人才支撐；二是強化政策保障。堅持把項目向基礎條件好的村傾斜，把涉農(nóng)項目、扶貧項目等資金重點用于建設村級集體種植業(yè)基地、養(yǎng)殖業(yè)基地、農(nóng)產(chǎn)品加工基地等，為村集體持續(xù)增收打下基礎；三是強化制度保障。建立健全村級財務預決算、現(xiàn)金管理、開支審批等制度，確保集體支出規(guī)范合理。嚴格落實“四議兩公開一監(jiān)督”制度，充分發(fā)揮村務監(jiān)督委員會職責，加強對集體經(jīng)濟組織收入、支出監(jiān)管。

（四）隆昌市集體經(jīng)濟組織改革進度情況

一是爭取試點補助資金。搶抓國家農(nóng)村集體產(chǎn)權制度改革試點契機，積極編制《隆昌市扶持村級集體經(jīng)濟試點工作實施方案》，主動對接主管部門，成功爭取試點資金2167萬元，在普潤印壩村、山川光華村、圣燈三臺村、李市鎮(zhèn)安家村、云頂鎮(zhèn)云峰村等20個村開展村級集體經(jīng)濟試點；二是用活產(chǎn)業(yè)扶持基金。建立貧困村產(chǎn)業(yè)扶持基金2945萬元，在優(yōu)先保障貧困戶資金需求前提下，積極支持有條件的村將產(chǎn)業(yè)扶持基金用于發(fā)展石燕橋鎮(zhèn)凈土村、雙鳳鎮(zhèn)朝陽村、普潤鎮(zhèn)汪家村等村集體經(jīng)濟。目前，49個貧困村借用產(chǎn)業(yè)扶持基金2271.84萬元，占扶持基金總額77.14%，實現(xiàn)集體經(jīng)濟收入持續(xù)穩(wěn)定；三是撬動金融資本投入。放寬各家銀行對村集體經(jīng)濟組織貸款準入條件并以項目申報方式對符合政策的貸款進行貼息，以村集體經(jīng)濟組織為主體設立貸款風險金，鼓勵村集體以經(jīng)營性資產(chǎn)參股方式和農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營主體合作發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)活躍社會資本。截至2021年末，該市對164個村、21個社區(qū)的集體經(jīng)濟組織全部完成了登記頒證賦碼工作，全市村集體經(jīng)濟收入達到1萬元以上的村有63個。建制村由354個減少至164個，減幅53.67%，村平均人口由1633人增加至3375人，增幅107%，村平均幅員面積由2.04平方公里增加至4.3平方公里，增幅110.8%。

二、金融支持農(nóng)村經(jīng)濟組織發(fā)展的主要舉措

農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展離不開金融的支持，而作為農(nóng)村金融主力軍地位的農(nóng)商銀行，應當義不容辭地支持農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展，而發(fā)展壯大村級集體經(jīng)濟是強農(nóng)業(yè)、美農(nóng)村、富農(nóng)民的重要舉措，是實現(xiàn)鄉(xiāng)村振興、實現(xiàn)共同富裕的必由之路。目前隆昌市已成立農(nóng)村集體經(jīng)濟185戶，從資產(chǎn)規(guī)模分析：1萬以下的 4 戶 , 1萬至10萬的19戶，10萬至20萬 23 戶，20萬至50萬的 50戶，50萬至100萬53戶，100萬以上的 89 戶；從實現(xiàn)年收入分析：1萬以下的 142 戶 ， 1萬至5萬的 29 戶，5萬至10萬 8 戶，10萬以上的 6 戶，如圖所示：

圖1 集體經(jīng)濟組織資產(chǎn)規(guī)模分析

圖2 農(nóng)村經(jīng)濟組織實現(xiàn)年收入情況

從以上數(shù)據(jù)分析來看，隆昌市農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的整體發(fā)展還較弱，尤其是收入太少、閑置資產(chǎn)沒有充分利用起來，迫切需要金融的支持。隆昌農(nóng)商銀行將通過出臺相應金融產(chǎn)品，配套制度辦法，開通綠色通道，促進其發(fā)展壯大。

（一）建立健全目標規(guī)劃及支持保障體系

一是完善組織架構。成立集體經(jīng)濟組織金融支持工作領導小組，指定相應工作部門，協(xié)調推動集體經(jīng)濟的金融發(fā)展。二是明確目標規(guī)劃。將支持集體經(jīng)濟組織發(fā)展作為近幾年的重要工作來抓，并提出未來一段時期發(fā)展目標。三是健全配套機制。通過建立健全考核評價、創(chuàng)新激勵、工作督導、系列體制機制，推動集體經(jīng)濟組織發(fā)展，目標得到持續(xù)落地落實。

（二）豐富金融服務功能

2022年1月，隆昌農(nóng)商銀行與隆昌市政府共同建設“三資”綜合管理平臺，也就是“銀村直連·云平臺”正式上線。該平臺對筑牢預防農(nóng)村基層腐敗防線、促進農(nóng)村集體經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展、保障“鄉(xiāng)村振興”發(fā)展戰(zhàn)略高效推進具有重要意義。通過該平臺能實現(xiàn)農(nóng)村集體（社區(qū)）資金管理的電子出納系統(tǒng)、會計核算系統(tǒng)、村級賬戶監(jiān)管及網(wǎng)上銀行支付系統(tǒng)；實現(xiàn)村集體（社區(qū)）資產(chǎn)資源管理、村集體（社區(qū)）產(chǎn)權制度改革及股權量化管理；實現(xiàn)村集體（社區(qū)）財政性涉農(nóng)資金流程化管理；實現(xiàn)微信公眾號信息推廣及公開公示功能；實現(xiàn)隆昌農(nóng)商銀行為廣大村（居）民提供的“惠農(nóng)金融”服務等功能，形成集農(nóng)村集體“三資”管理、財政性涉農(nóng)資金管理、村民公開公示、政府監(jiān)督監(jiān)管、四川農(nóng)信惠農(nóng)金融服務等功能為一體的隆昌市“蜀信鄉(xiāng)村服務云”平臺。目前該平臺開立賬戶410戶，交易筆數(shù)達 7584 筆，涉及金額1302萬元。

（三）加大產(chǎn)品創(chuàng)新能力、提高首貸戶培育工作

針對農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展現(xiàn)狀，隆昌農(nóng)商銀行因地制宜出臺了《農(nóng)村集體經(jīng)濟貸款管理辦法》，精準滴灌，解決目前農(nóng)村集體經(jīng)濟發(fā)展中融資難、融資貴、無抵押擔保的難題。加大對農(nóng)村集體經(jīng)濟的評級授信工作，對符合貸款條件的做到“應貸盡貸”，通過簡化手續(xù)、加快審批速度、提高辦貸效率，支持成就了一批想干事、敢干事、會干事的農(nóng)村集體經(jīng)濟的快速發(fā)展，起到帶頭作用；對不符合條件的，加強培育工作，制定培育工作措施、方案，提高獲貸率。目前，該行完成了185戶集體經(jīng)濟評級授信工作，其中有融資需求的31戶，暫時無融資需求的154戶，符合授信條件的 117戶，不符合授信條件的68戶。

如圖所示：

圖片3集體經(jīng)濟組織融資需求、評級授信統(tǒng)計表

（四）增強風險管控能力

由于農(nóng)村集體經(jīng)濟處于起步階段，底子薄、抗風險能力弱，增加了貸款的風險性，如何把控風險成了農(nóng)村集體經(jīng)濟組織本身和銀行需考慮的重點問題。一是完善全面風險管理體系。通過制定產(chǎn)品，從各個環(huán)節(jié)做好風險評估；二是加強農(nóng)村市場的跟蹤分析。由于農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展多與當?shù)禺a(chǎn)業(yè)發(fā)展息息相關，要加強產(chǎn)業(yè)發(fā)展跟蹤研究，重點關注市場供需變化等風險點，提高風險識別和管理能力；三是引入政策性擔保公司、保險公司來分擔風險。

三、當前農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展存在的主要問題

（一）發(fā)展資金不足，后勁乏力。由于農(nóng)村集體經(jīng)濟積累不足，很多都是“空架子”，加之村承擔的公共服務過多，使集體經(jīng)濟難以為繼。近年來，隨著銀行風險意識的不斷增強，貸款難的問題普遍存在，農(nóng)村靠貸款創(chuàng)辦集體項目的難度加大。此外，部分村村級債務沉重，給發(fā)展集體經(jīng)濟背上了包袱，使集體經(jīng)濟發(fā)展后勁乏力。

（二）集體積累缺乏有效保障機制。對村集體資源缺乏有效開發(fā)手段，致使許多農(nóng)村資源閑置浪費。集體收益沒有保障，憲法規(guī)定農(nóng)村土地等資源歸集體所有，但在實際工作中往往得不到體現(xiàn)。集體資金管理混亂現(xiàn)象仍然存在，有的村級集體經(jīng)濟組織財務管理方面的制度不健全，或實行“家長制”管理，集體土地、基礎設施和固定資產(chǎn)管理權集中在村主要干部手中，群眾無法真正監(jiān)督。

（三）發(fā)展農(nóng)村集體經(jīng)濟缺乏領頭人。不少村干部思想僵化，觀念守舊，跟不上市場經(jīng)濟新形勢，缺乏開拓創(chuàng)新精神，沒有發(fā)展集體經(jīng)濟的能力。農(nóng)村的很多能人不愿搞集體經(jīng)濟。干事創(chuàng)業(yè)必然要擔當一定的風險，多數(shù)怕別人說三道四，或嫌麻煩，索性自己單干。由于城鄉(xiāng)發(fā)展的不均衡，大量農(nóng)村能人外出務工。

（四）部分農(nóng)民集體主義觀念淡化。農(nóng)民既有走集體致富的要求，又有個人發(fā)家致富的強烈愿望。在農(nóng)村改革不斷深入、市場經(jīng)濟快速發(fā)展過程中，不少農(nóng)民集體主義觀念淡薄，參與集體經(jīng)濟的熱情不高，不利于國家建設和集體事業(yè)的發(fā)展。

四、金融支持農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的相關建議

（一）規(guī)范農(nóng)村集體經(jīng)濟組織的經(jīng)營管理

一要建立健全集體經(jīng)濟財務管理制度，嚴格收支審批，努力控制非生產(chǎn)性開支。二要加強集體民主管理，規(guī)范和完善民主決策，確保重大建設項目和投資決策經(jīng)村民代表大會通過，保障好村民的知情權、參與權、表達權和監(jiān)督權。三要進一步加強村務公開，讓村民對集體經(jīng)濟發(fā)展有一本明白賬。四要完善資產(chǎn)清查手續(xù)，維護法律的嚴肅性，清理好集體資產(chǎn)，積極化解村級不良債務，增加集體經(jīng)濟積累，發(fā)展壯大集體經(jīng)濟。

（二）解決農(nóng)村集體經(jīng)濟組織擔保難題

一是完善土地產(chǎn)權制度，可用于生產(chǎn)經(jīng)營抵押貸款，目前用集體土地抵押貸款法律性風險太大，不利于銀行對抵押權的變現(xiàn)。二是政府協(xié)調政策性擔保公司放寬對村集體經(jīng)濟組織貸款準入條件。三是政府對符合政策的貸款進行貼息，同時以村集體經(jīng)濟組織為主體設立貸款風險金，鼓勵村集體以經(jīng)營性資產(chǎn)參股方式和農(nóng)業(yè)新型經(jīng)營主體合作發(fā)展特色產(chǎn)業(yè)活躍社會資本。

（三）防范農(nóng)村集體經(jīng)濟組織業(yè)務風險

一是堅持風險防范，審慎放款。由于農(nóng)村集體經(jīng)濟組織成立時間短，資產(chǎn)積累少，底子薄，經(jīng)營多數(shù)為種養(yǎng)殖業(yè)、投入大，見效慢、風險大，所以要強化風險管理。二是要引入政府政策性擔保公司提供擔保，分擔風險，積極與政府溝通引入政策性擔保公司、建立起風險補償金機制。三是強化管理。要加強貸后管理，從日常經(jīng)營入手，多為集體經(jīng)濟組織提供好的管理和技術服務。

（四）加大金融機構支持農(nóng)村集體經(jīng)濟組織發(fā)展力度 

一是加強與主管部門農(nóng)業(yè)農(nóng)村局的溝通，積極介入村集體經(jīng)濟組織的運行，掌握每個集體經(jīng)濟的運行情況，為其提供適合的金融服務。二是加快“銀村直連”的建設工作，做好資金的歸集以及平臺功能建設，將該平臺打造成集防腐和運用金融產(chǎn)品一體的綜合性平臺，切實有效滿足農(nóng)村金融服務。三是建立集體經(jīng)濟組織名單臺賬，定期走訪、維護，進行動態(tài)管理。四是出臺適合農(nóng)村經(jīng)濟組織貸款的相關制度、產(chǎn)品建設，優(yōu)化貸款審批流程，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和完善服務方式，重點做好培育工作，推動金融幫扶由“輸血式”到“造血式”的良性轉變。