當(dāng)前，銀行業(yè)在經(jīng)過高速發(fā)展的10年黃金期后，受經(jīng)濟(jì)下行、三期疊加、改革轉(zhuǎn)型的影響，銀行業(yè)靠政策紅利帶來的高速發(fā)展已經(jīng)不再持續(xù)，經(jīng)營面臨諸多困境，其經(jīng)營發(fā)展也步入“新常態(tài)”模式。在我國銀行業(yè)過度依靠傳統(tǒng)存貸業(yè)務(wù)還尚未得到根本扭轉(zhuǎn)的大前提下，受多種因素制約，農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款絕對額居高不下，信貸資產(chǎn)質(zhì)量低，已成為農(nóng)村商業(yè)銀行快速健康發(fā)展的瓶頸；能否有效解決不良貸款難題，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，已成為關(guān)系農(nóng)村商業(yè)銀行生存還是死亡的分水嶺。

一、不良貸款的形成原因

不良貸款是特定歷史條件下形成的,既有外部因素，也有內(nèi)部因素，分析起來，商業(yè)銀行不良貸款形成的原因主要表現(xiàn)以下三種情形，一是借款人生產(chǎn)經(jīng)營不景氣，誠信觀念差，存在惡意逃廢債務(wù)現(xiàn)象等原因，二是農(nóng)村信用社信貸管理粗放、管理能力和經(jīng)驗(yàn)不足；三是政策因素等其它原因。

（一）借款人原因形成不良貸款，主要表現(xiàn)為：

一是借款人經(jīng)營機(jī)制不健全，經(jīng)營管理能力缺失，缺乏市場觀念、競爭意識(shí)、健康機(jī)制和發(fā)展能力，形成高負(fù)債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業(yè)經(jīng)營困難，在優(yōu)勝劣汰的市場競爭中不能求得穩(wěn)定發(fā)展格局，給農(nóng)村商業(yè)銀行貸款造成損失，形成不良貸款。

二是借款人通過企業(yè)改制，將農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款“一改了之”。上世紀(jì)末和本世紀(jì)初，我國國有企業(yè)改革深化，企業(yè)間的兼并、收購以及企業(yè)改制成為一種普遍現(xiàn)象，縣域經(jīng)濟(jì)內(nèi)的國有企業(yè)基本進(jìn)行了轉(zhuǎn)制，這部分國企規(guī)模小，經(jīng)營困難，虧損嚴(yán)重，在這一輪國企兼并、重組、改制、破產(chǎn)中，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)基本全部被“逃廢”、“懸空”。

三是借款人遭受不可抗拒因素影響，貸款形成不良貸款。農(nóng)村商業(yè)銀行大部分的客戶群體抗擊各種自然災(zāi)害和瘟疫的能力低下，靠天吃飯的狀態(tài)短期內(nèi)還不能得到改觀，另外，市場行情瞬息萬變，農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)對象的組織化程度較低，還不能有效防御價(jià)格變化的風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場在農(nóng)村還未真正建立起來，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)分散不能得到實(shí)現(xiàn)，抗御風(fēng)險(xiǎn)能力較低，增加了涉農(nóng)貸款收回的不確定性和貸款的風(fēng)險(xiǎn)性。

四是部分借款人惡意欺詐。借款人獲取貸款并不用于業(yè)務(wù)經(jīng)營，而是以轉(zhuǎn)移、投資、奢侈消費(fèi)等方式，蠶食貸款，這種惡意欺詐而造成的不良貸款風(fēng)險(xiǎn)極大，收回的可能性很小。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行自身貸款管理方面的原因，主要有以下幾方面：

一是貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和篩選機(jī)制不健全。主要表現(xiàn)在：貸款不是基于借款人的經(jīng)營能力、財(cái)務(wù)狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項(xiàng)業(yè)務(wù)的預(yù)測，或者在借款人的資信程度及償還能力產(chǎn)生質(zhì)疑的情況下，發(fā)放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現(xiàn)能力很低；異地貸款、多頭貸款缺乏有效的監(jiān)控等。

二是貸款管理機(jī)制設(shè)置不合理。主要表現(xiàn)有：在貸前，信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項(xiàng)目評(píng)估質(zhì)量不高；在貸中，部分信貸人員缺乏必要的信用評(píng)估、財(cái)務(wù)分析知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，只是聽信借款人的一面之詞，發(fā)放了調(diào)查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現(xiàn)力差、不足值的貸款；在貸后，信貸管理人員對日常監(jiān)督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現(xiàn)象；部分聯(lián)社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規(guī)程執(zhí)行等等。

三是信貸人員素質(zhì)的制約。人是事業(yè)成敗的關(guān)鍵因素之一。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業(yè)財(cái)務(wù)管理、法律制度等業(yè)務(wù)知識(shí)外，還必須具有誠實(shí)的品格和強(qiáng)烈的責(zé)任心。信貸人員的素質(zhì)直接影響到貸款的質(zhì)量，尤其是在管理體制不健全、貸款運(yùn)作不規(guī)范、約束不力的情況下。由于多種因素的制約，當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行信貸人員的數(shù)量有限，部分人員素質(zhì)不高，難以進(jìn)行貸款的科學(xué)決策和有效管理；在執(zhí)行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現(xiàn)象。在風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測方面，有的信貸人員缺乏科學(xué)的理論知識(shí)，憑主觀經(jīng)驗(yàn)的成分較重，用經(jīng)驗(yàn)代替制度。對于即將產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法，只是將希望寄托于借款人能扭轉(zhuǎn)局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費(fèi)和錯(cuò)過了清收不良貸款的有利時(shí)機(jī)。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”工作主動(dòng)性差，缺乏開拓創(chuàng)新精神，不能干好自己的本職工作，從而加大了貸款風(fēng)險(xiǎn)。

四是自身經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動(dòng)。利益與風(fēng)險(xiǎn)并存，部分農(nóng)村農(nóng)商行盲目追求高效益，信貸資金進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，這種貸款配置結(jié)構(gòu)為信貸資產(chǎn)質(zhì)量埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

其它原因形成不良貸款，主要表現(xiàn)為：

國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策因素。由于宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策的變更，農(nóng)村商業(yè)銀行貸款支持的借款人不能適應(yīng)快速變化的經(jīng)濟(jì)增長方式，在政策變更后不能及時(shí)轉(zhuǎn)型，遭遇政策性關(guān)停，使農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸資金成為不良資產(chǎn)。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行防范和化解不良貸款的措施

農(nóng)村商業(yè)銀行防范和化解不良貸款的措施，須從不良貸款產(chǎn)生的根源入手，對癥下藥，巧妙施治，才能收到事半功倍的成效。

（一）制定企業(yè)文化，增強(qiáng)員工積極性。

加強(qiáng)員工素質(zhì)教育，筑牢發(fā)展基石。人的素質(zhì)是企業(yè)素質(zhì)的集中體現(xiàn)，提高信貸人員整體素質(zhì)是改善信貸質(zhì)量的關(guān)鍵。要培育和建設(shè)符合農(nóng)村商業(yè)銀行特點(diǎn)的企業(yè)文化，加強(qiáng)員工的教育、培訓(xùn)，轉(zhuǎn)變員工思想觀念，真正調(diào)動(dòng)員工的主人翁意識(shí)，樹立“在農(nóng)信、愛農(nóng)信、干農(nóng)信”的理念。浙江鄞州銀行的蜜蜂企業(yè)文化很值得我們學(xué)習(xí)借鑒，其不嫌小散（再小再散的花，蜜蜂都要采摘；再小再散的企業(yè)，銀行都要積極支持）、勤于采摘（蜜蜂頻繁出動(dòng)積少成多，銀行應(yīng)頻繁奔走于中小企業(yè)，積累優(yōu)質(zhì)客戶）、善于識(shí)別（蜜蜂識(shí)別哪些花能釀蜜哪些花不能釀蜜，銀行應(yīng)識(shí)別哪些中小企業(yè)講信用有潛力值得支持）、巧于加工（蜜蜂善于把各種花粉加工成蜂蜜，銀行應(yīng)善于把自己的中小企業(yè)客戶做特做優(yōu)做強(qiáng)做大）、良好治理（蜜蜂有高度組織化的社會(huì)結(jié)構(gòu)，銀行更應(yīng)有良好的治理結(jié)構(gòu)）。

（二）提高新增貸款質(zhì)量，切實(shí)避免新的風(fēng)險(xiǎn)。

1.提高貸款精細(xì)化管理，實(shí)行審、貸、查三權(quán)分離。

改粗放經(jīng)營為集約經(jīng)營，在操作規(guī)程上借鑒商業(yè)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)際，建立健全貸款四崗制（即調(diào)查崗、審查崗、審批崗、檢查崗）和審、貸、查三權(quán)分離制，落實(shí)各崗位的工作職責(zé)。通過實(shí)行四崗制和三權(quán)分離，形成相互制約，相互監(jiān)督的有效制衡機(jī)制，增加貸款操作的透明度，防止徇私舞弊，確保貸款質(zhì)量。

2.設(shè)立貸款管理中心，實(shí)行集中辦公，陽光貸款。

“以客戶為中心，以市場為導(dǎo)向”推進(jìn)客戶市場開發(fā)，明確市場定位，把握客服對象，做精做專貸款營銷，提升服務(wù)質(zhì)量和社會(huì)形象。公開貸款發(fā)放環(huán)節(jié)，將“貸款種類、貸款對象、貸款條件及手續(xù)、最大授信額度、貸款利率及差別定價(jià)、申貸流程及信貸產(chǎn)品優(yōu)勢、信貸聯(lián)系人姓名（聯(lián)系電話）、監(jiān)督舉報(bào)電話（電子郵箱）”向社會(huì)公布，確保貸款發(fā)放的透明度，減少道德風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（三）加快市場營銷步伐，努力擴(kuò)大存貸規(guī)模。

1.加快市場營銷，挖掘潛在客戶

一是以“立足三農(nóng)，服務(wù)中小，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)”的營銷策略，利用當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行有利的金融政策和暢通的結(jié)算渠道，實(shí)行縣聯(lián)社班子開展“高層營銷”，重點(diǎn)對轄內(nèi)中小企業(yè)和政府部門、事業(yè)單位營銷存、貸業(yè)務(wù)；各支行行長、信貸人員開展“底層營銷”，抓好對本轄區(qū)個(gè)體工商戶、農(nóng)戶營銷存、貸業(yè)務(wù)；要充分運(yùn)用每一個(gè)員工的人脈關(guān)系，開展全員營銷，挖掘潛在客戶，搶占縣域金融市場。二是加快營銷團(tuán)隊(duì)建設(shè)，合理核定營銷人員，要敢于選拔任用年輕、有文化、作風(fēng)優(yōu)良、善于交際、敢拼敢闖的人員，充實(shí)到營銷崗位鍛煉；對不作為、亂作為、得過且過、不能勝任的營銷人員要堅(jiān)決換下來，建立一支能征善戰(zhàn)的營銷隊(duì)伍。營銷人員要象蜜蜂那樣，勤于奔走，善于識(shí)別，把優(yōu)質(zhì)客戶“采摘”到農(nóng)村商業(yè)銀行的客戶群體中來。

2.下放貸款審批權(quán)限，減少貸款審批流程。

改變以往簡單的以金額大小為依據(jù)，分級(jí)確定貸款審批權(quán)限的做法，為減少貸款審批流程和審批時(shí)間，提高辦貸效率，聯(lián)社可以根據(jù)各農(nóng)村商業(yè)銀行服務(wù)的區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理人員素質(zhì)以及經(jīng)營管理能力，實(shí)行區(qū)別對待，綜合確定基層支行的貸款審批權(quán)限，以便及時(shí)放貸，以優(yōu)質(zhì)的服務(wù)贏得客戶，盡力避免客戶流失。通過簡化辦貸流程，加快營銷步伐，主動(dòng)出擊，多策并舉，擴(kuò)大存貸規(guī)模，增加營業(yè)收入，增提撥備數(shù)量，提高撥備覆蓋率，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（四）加強(qiáng)監(jiān)督制約，嚴(yán)防違規(guī)貸款。

一是按照“預(yù)防為主”的思想，構(gòu)筑信貸風(fēng)險(xiǎn)防范多道“防火墻”。建立全員參與，全體相關(guān)人員監(jiān)督的內(nèi)控機(jī)制，使信貸業(yè)務(wù)的上下部門或上下崗位的接口得到有效控制，確認(rèn)并掌握業(yè)務(wù)部門或流程中的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，以便迅速進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、防范、處置。

二是實(shí)行信息化管理，建立完整、真實(shí)、靈敏的信息數(shù)據(jù)與統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)，提高信貸決策的科學(xué)性。在受理每筆貸款前，信用社都應(yīng)在人民銀行個(gè)人征信系統(tǒng)或本行業(yè)聯(lián)網(wǎng)的計(jì)算機(jī)中進(jìn)行查詢，防止多頭貸款和壘大戶貸款，對有不良貸款記錄的實(shí)行信貸制裁。

（五）加強(qiáng)貸后管理，及時(shí)處理信貸風(fēng)險(xiǎn)。

借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況的好壞直接影響貸款能否按期歸還，借款人生產(chǎn)經(jīng)營惡化就會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁到農(nóng)村商業(yè)銀行。因此，信貸人員發(fā)放貸款后，要深入實(shí)地調(diào)查，不能在辦公室閉門造車寫貸后檢查報(bào)告，經(jīng)常關(guān)心借款人的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，隨時(shí)掌握其發(fā)展動(dòng)態(tài)，以便一旦發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)苗頭，及時(shí)采取相應(yīng)的應(yīng)對措施，及早收回貸款本息。

三、不良貸款的清收措施

清收不良貸款是一場維護(hù)農(nóng)村商業(yè)銀行合法利益的捍衛(wèi)戰(zhàn)，清非人員要有勇氣有魄力，要雷厲風(fēng)行，聞風(fēng)而動(dòng)，看準(zhǔn)了就動(dòng)手，攻不下不放手；有一種拿不下不收兵的勁頭；清收不良貸款又是一場雙方智慧的較量戰(zhàn)，清收人員要有謀有略，要發(fā)揚(yáng)“5+2、白+黑”的精神，想盡“千方百計(jì)”，不怕“千辛萬苦”，根據(jù)不同的貸款對象，根據(jù)不同的情況采取責(zé)任清收、跟蹤清收、行政清收、依法清收等針對性措施，創(chuàng)造性開展工作，提高清收不良貸款的成效。

（一）實(shí)行貸款清收責(zé)任制，落實(shí)層層清收。主要依靠農(nóng)村商業(yè)銀行自身的力量，把清收指標(biāo)落實(shí)到每一位在崗員工，納入支行行長、員工的年度工作目標(biāo)和業(yè)績考核，與經(jīng)濟(jì)利益掛鉤，實(shí)行按月考核。

（二）發(fā)揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。對財(cái)政性撥款單位和政府部門事業(yè)單位人員貸款，縣聯(lián)社要加強(qiáng)與縣紀(jì)委的溝通協(xié)調(diào)，及時(shí)匯報(bào)在清收不良貸款工作中存在的問題，由縣紀(jì)委等相關(guān)部門協(xié)助清收。

（三）依法提起訴訟，實(shí)行強(qiáng)制清收。對少數(shù)有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”，選準(zhǔn)突破口，嚴(yán)厲進(jìn)行打擊，可以交由公安局經(jīng)偵大隊(duì)清收，也可通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，保全貸款本息。

（四）適量注入信貸資金，“放水養(yǎng)魚”盤活不良貸款。

對產(chǎn)品有市場，信譽(yù)良好，暫時(shí)沒有還款能力的借款人，應(yīng)采取通過收回再貸、展期續(xù)貸、并購重組等方式幫助企業(yè)轉(zhuǎn)化處置，幫助借款人走出困境，盤活存量貸款。

（五）實(shí)施呆賬核銷。對借款人已死亡或借款企業(yè)已關(guān)停、倒閉、破產(chǎn)形成的呆、壞賬，收回可能性極小的，聯(lián)社要主動(dòng)與稅務(wù)部門溝通，適時(shí)進(jìn)行核銷，美化貸款考核指標(biāo)。

（李文玲）